2月27日，國家金融監(jiān)督管理總局辦公廳、中國人民銀行辦公廳印發(fā)《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融高質(zhì)量發(fā)展實施方案》。其中提到，支持能源體系低碳轉(zhuǎn)型。銀行保險機(jī)構(gòu)要圍繞太陽能光伏、風(fēng)電、水電、抽水蓄能、特高壓、核能、儲能、智能電網(wǎng)、微電網(wǎng)等新能源產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)、建設(shè)和運(yùn)營以及更新、升級和改造，做好項目對接和信貸支持，加強(qiáng)金融風(fēng)險防控，提供全生命周期保險保障。探索完善新能源汽車全產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)，加大對充電基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域的金融支持。探索對生物質(zhì)能、地?zé)崮?、海洋能的金融服?wù)，有序推進(jìn)氫能、核電等能源發(fā)展。立足國情實際和能源行業(yè)低碳轉(zhuǎn)型特點，支持傳統(tǒng)能源清潔高效利用。做好能源保供金融服務(wù)，滿足煤電煤炭企業(yè)合理融資需要。

原文如下：

銀行業(yè)保險業(yè)

綠色金融高質(zhì)量發(fā)展實施方案

為全面貫徹黨的二十大和二十屆三中全會精神，落實中央金融工作會議關(guān)于做好金融“五篇大文章”的重要部署，按照《關(guān)于銀行業(yè)保險業(yè)做好金融“五篇大文章”的指導(dǎo)意見》（金發(fā)〔2024〕11號）、《關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化金融支持綠色低碳發(fā)展的指導(dǎo)意見》（銀發(fā)〔2024〕70號）、《關(guān)于發(fā)揮綠色金融作用 服務(wù)美麗中國建設(shè)的意見》（銀發(fā)〔2024〕181號）、《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》（銀保監(jiān)發(fā)〔2022〕15號）有關(guān)要求，引導(dǎo)銀行業(yè)保險業(yè)大力發(fā)展綠色金融，加大對綠色、低碳、循環(huán)經(jīng)濟(jì)的支持，防范環(huán)境、社會和治理風(fēng)險，提升自身的環(huán)境、社會和治理表現(xiàn)，制定本實施方案。

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆三中全會精神，深入貫徹習(xí)近平經(jīng)濟(jì)思想和生態(tài)文明思想，牢牢把握金融工作的政治性和人民性，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，深化金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，全面踐行綠色發(fā)展是高質(zhì)量發(fā)展的底色，堅決做好綠色金融大文章，培育發(fā)展綠色生產(chǎn)力，扎實推進(jìn)綠色低碳發(fā)展，有力推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型，積極參與美麗中國建設(shè)，有效助力如期實現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)。

（二）基本原則

——堅持先立后破、分類施策。統(tǒng)籌發(fā)展和安全，兼顧當(dāng)前與長遠(yuǎn)，穩(wěn)妥有序推進(jìn)綠色金融改革發(fā)展，支持重點行業(yè)和領(lǐng)域節(jié)能、減污、降碳、增綠、防災(zāi)，保障能源安全和產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈安全，加快發(fā)展方式綠色轉(zhuǎn)型，助力碳達(dá)峰碳中和。

——堅持市場導(dǎo)向、創(chuàng)新驅(qū)動。充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，更好發(fā)揮政府作用，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)按照市場化、法治化原則發(fā)展綠色金融。以經(jīng)濟(jì)社會綠色低碳轉(zhuǎn)型需求為導(dǎo)向，規(guī)范創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)，提升綠色金融服務(wù)質(zhì)效。

——堅持監(jiān)管引導(dǎo)、風(fēng)險可控。健全金融支持綠色低碳發(fā)展的政策體系，完善綠色金融標(biāo)準(zhǔn)和信息披露要求，加強(qiáng)綠色金融監(jiān)管評價和激勵約束。強(qiáng)化環(huán)境、社會和治理風(fēng)險管理，有效識別、監(jiān)測、應(yīng)對綠色低碳轉(zhuǎn)型過程中的各類風(fēng)險。

——堅持系統(tǒng)觀念、協(xié)同發(fā)力。加強(qiáng)綠色金融政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)同性、有效性，持續(xù)優(yōu)化支持綠色低碳發(fā)展的經(jīng)濟(jì)政策工具箱，發(fā)揮綠色金融的牽引作用，充分調(diào)動政府、企業(yè)、市場等各方面積極性。堅持包容互鑒，加強(qiáng)綠色金融國際交流與合作。

二、主要目標(biāo)

未來5年，基本建成制度完善、監(jiān)管有力、標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)先、組織完備、產(chǎn)品豐富、風(fēng)控嚴(yán)格的綠色金融體系，在優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、改善環(huán)境質(zhì)量、推動能源轉(zhuǎn)型等方面發(fā)揮重要作用。銀行保險機(jī)構(gòu)綠色金融專業(yè)服務(wù)能力顯著增強(qiáng)，碳核算、氣候風(fēng)險管理和信息披露水平有效提升，國際合作交流深入推進(jìn)，逐步形成多層次、廣覆蓋、多樣化、可持續(xù)的綠色金融服務(wù)體系，有力支持重點領(lǐng)域、重點地區(qū)梯次有序推進(jìn)碳達(dá)峰。綠色金融業(yè)務(wù)在銀行保險機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模中的比重明顯提升。

三、重點工作任務(wù)

（一）加強(qiáng)重點領(lǐng)域的金融支持

1.支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。銀行保險機(jī)構(gòu)要聚焦傳統(tǒng)行業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型，強(qiáng)化對鋼鐵、有色金屬、石化化工等領(lǐng)域工藝革新和設(shè)備更新改造升級的中長期貸款支持，提供保險風(fēng)險保障，有效滿足高耗能高排放行業(yè)低碳轉(zhuǎn)型的金融服務(wù)需求。推動更多金融資源服務(wù)綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，培育綠色低碳效應(yīng)明顯的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)等經(jīng)營主體。助力低碳交通運(yùn)輸體系建設(shè)，支持以鐵路、水路為骨干的多式聯(lián)運(yùn)，推進(jìn)“公轉(zhuǎn)鐵”、“公轉(zhuǎn)水”。推動基礎(chǔ)設(shè)施綠色升級和城鄉(xiāng)建設(shè)綠色低碳發(fā)展，支持綠色建筑、超低能耗建筑、裝配式建筑。促進(jìn)資源高效循環(huán)利用，支持園區(qū)循環(huán)化改造、大宗固體廢棄物綜合利用。支持高質(zhì)量、高技術(shù)、高附加值綠色產(chǎn)品貿(mào)易，推進(jìn)“一帶一路”綠色低碳建設(shè)。

2.支持能源體系低碳轉(zhuǎn)型。銀行保險機(jī)構(gòu)要圍繞太陽能光伏、風(fēng)電、水電、抽水蓄能、特高壓、核能、儲能、智能電網(wǎng)、微電網(wǎng)等新能源產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)、建設(shè)和運(yùn)營以及更新、升級和改造，做好項目對接和信貸支持，加強(qiáng)金融風(fēng)險防控，提供全生命周期保險保障。探索完善新能源汽車全產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)，加大對充電基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域的金融支持。探索對生物質(zhì)能、地?zé)崮堋⒑Ｑ竽艿慕鹑诜?wù)，有序推進(jìn)氫能、核電等能源發(fā)展。立足國情實際和能源行業(yè)低碳轉(zhuǎn)型特點，支持傳統(tǒng)能源清潔高效利用。做好能源保供金融服務(wù)，滿足煤電煤炭企業(yè)合理融資需要。

3.支持生態(tài)環(huán)境質(zhì)量改善和生物多樣性保護(hù)。銀行保險機(jī)構(gòu)要支持污染防治攻堅，推進(jìn)鋼鐵、水泥、焦化等重點行業(yè)及燃煤鍋爐超低排放改造，大江大河、重要湖泊、重點海域綜合治理，土壤源頭污染、重金屬污染防治，固體廢物和新污染物治理，助力打好藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。落實“昆明－蒙特利爾全球生物多樣性框架”，以國家重點生態(tài)功能區(qū)、生態(tài)保護(hù)紅線、自然保護(hù)地等為重點，加大對重要生態(tài)系統(tǒng)保護(hù)和修復(fù)重大工程支持力度。積極探索生態(tài)產(chǎn)品價值實現(xiàn)的市場化融資模式，因地制宜探索支持生態(tài)環(huán)境導(dǎo)向的開發(fā)（EOD）模式項目、區(qū)域性環(huán)保建設(shè)項目，推動生態(tài)優(yōu)勢向經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢轉(zhuǎn)換。支持國家公園建設(shè)和國土綠化行動建設(shè)項目，支持“三北”等重點生態(tài)工程建設(shè)，助力提升生態(tài)系統(tǒng)多樣性、穩(wěn)定性、持續(xù)性。

4.支持碳市場建設(shè)。銀行保險機(jī)構(gòu)要積極支持國家和區(qū)域碳交易市場建設(shè)，完善配套金融服務(wù)。圍繞企業(yè)碳配額或國家核證自愿減排量（CCER），穩(wěn)妥有序開展碳金融相關(guān)業(yè)務(wù)。鼓勵有條件的銀行保險機(jī)構(gòu)充分運(yùn)用企業(yè)碳賬戶、個人碳賬戶等涉碳數(shù)據(jù)，主動拓展與碳賬戶相關(guān)的綠色金融服務(wù)場景。做好氣候投融資重點項目金融對接，強(qiáng)化金融支持減緩和適應(yīng)氣候變化的金融服務(wù)。積極支持綠色低碳技術(shù)的開發(fā)推廣應(yīng)用，圍繞清潔能源、節(jié)能環(huán)保、以及碳捕集、利用、封存（CCUS）等低碳、零碳、負(fù)碳關(guān)鍵核心技術(shù)攻關(guān)做好金融服務(wù)。

（二）完善綠色金融服務(wù)體系

5.優(yōu)化銀行信貸供給。銀行機(jī)構(gòu)要結(jié)合自身稟賦特點，開發(fā)特色化綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)。鼓勵政策性銀行立足自身職能定位，為重要領(lǐng)域、重點區(qū)域和重大項目的綠色發(fā)展提供穩(wěn)定中長期資金支持。大型商業(yè)銀行發(fā)揮好服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)綠色轉(zhuǎn)型的主力軍作用，優(yōu)化金融資源區(qū)域協(xié)調(diào)分配，支持綠色產(chǎn)業(yè)重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。股份制銀行堅持差異化市場定位，深化對綠色產(chǎn)業(yè)細(xì)分領(lǐng)域及重點投向的金融服務(wù)。地方法人銀行深耕地方經(jīng)濟(jì)，合理確定經(jīng)營半徑，精準(zhǔn)服務(wù)當(dāng)?shù)鼐G色產(chǎn)業(yè)。外資銀行發(fā)揮自身特色優(yōu)勢，支持綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

6.完善綠色保險體系。保險公司要圍繞服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型，研發(fā)有針對性的風(fēng)險保障方案，推動綠色保險業(yè)務(wù)提質(zhì)增效。聚焦重點領(lǐng)域、重點行業(yè)優(yōu)先提供綠色保險風(fēng)險保障，挖掘和對接行業(yè)風(fēng)險特點和保障需求，加強(qiáng)綠色保險產(chǎn)品的創(chuàng)新開發(fā)和復(fù)制推廣。增強(qiáng)綠色保險風(fēng)險定價、精細(xì)化管理、防災(zāi)防損等方面的專業(yè)能力，優(yōu)化風(fēng)險減量服務(wù)和管理機(jī)制，更好為綠色低碳發(fā)展提供風(fēng)險保障。

7.豐富金融產(chǎn)品服務(wù)。銀行機(jī)構(gòu)要在依法合規(guī)、風(fēng)險可控的前提下，探索開展能效信貸、綠色信貸資產(chǎn)證券化和綠色供應(yīng)鏈融資等服務(wù)方式，穩(wěn)妥開展碳排放權(quán)、排污權(quán)、用水權(quán)、合同能源管理未來收益權(quán)等抵質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，探索綠色知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款。有條件的銀行機(jī)構(gòu)要發(fā)揮集團(tuán)綜合化經(jīng)營優(yōu)勢，健全多元化的綠色金融服務(wù)體系。銀行理財子公司要結(jié)合業(yè)務(wù)實際開發(fā)綠色低碳、可持續(xù)發(fā)展主題等理財產(chǎn)品。信托機(jī)構(gòu)要優(yōu)化資金投向，積極發(fā)展綠色信托。保險公司要優(yōu)化巨災(zāi)保險、環(huán)境責(zé)任保險等業(yè)務(wù)，積極開拓碳匯價格保險，創(chuàng)新發(fā)展碳排放權(quán)交易保險等碳保險，豐富綠色保險產(chǎn)品體系。積極運(yùn)用保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品等工具，為客戶提供綜合化綠色金融產(chǎn)品方案。銀行保險機(jī)構(gòu)要有序拓展綠色消費(fèi)業(yè)務(wù)，支持企業(yè)和個人購買、消費(fèi)綠色低碳產(chǎn)品。

8.拓寬綠色融資渠道。銀行機(jī)構(gòu)要規(guī)范開展綠色債券業(yè)務(wù)，加強(qiáng)募集資金管理，積極支持綠色低碳發(fā)展。金融租賃公司要發(fā)揮融資與融物相結(jié)合的特色功能，加大綠色租賃領(lǐng)域投入力度。保險公司要加強(qiáng)保險資金運(yùn)用，通過投資綠色債券、綠色資產(chǎn)支持證券、保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品等形式參與綠色項目投資。采取市場化方式投資綠色發(fā)展領(lǐng)域的股權(quán)項目和股權(quán)基金，積極向綠色、低碳、循環(huán)經(jīng)濟(jì)等領(lǐng)域傾斜。

（三）推進(jìn)資產(chǎn)組合和自身運(yùn)營低碳轉(zhuǎn)型

9.有序開展碳核算工作。銀行保險機(jī)構(gòu)要做好碳排放數(shù)據(jù)收集、積累等基礎(chǔ)工作。鼓勵銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)用成熟碳核算方法和技術(shù)，探索開展重點行業(yè)企業(yè)和產(chǎn)品碳排放測算，摸清自身運(yùn)營的碳排放底數(shù)。鼓勵保險公司開展投資組合碳排放測算。在依法保護(hù)信息安全的前提下，探索開發(fā)基于企業(yè)和個人碳核算信息的綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)。探索引入第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)，開展對重點項目碳排放情況的評估、核查，提升綠色金融環(huán)境效益數(shù)據(jù)的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。

10.降低資產(chǎn)組合碳排放。銀行保險機(jī)構(gòu)要以降低碳排放強(qiáng)度為導(dǎo)向，落實有保有壓的差異化授信與投資政策，穩(wěn)步提高綠色金融業(yè)務(wù)比重。嚴(yán)把授信準(zhǔn)入關(guān)，堅決遏制高耗能、高排放、低水平項目盲目發(fā)展。鼓勵銀行保險機(jī)構(gòu)探索基于碳表現(xiàn)的投融資評價、分類和動態(tài)管理，逐步優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，漸進(jìn)有序降低資產(chǎn)組合的碳強(qiáng)度。

11.推進(jìn)自身綠色低碳運(yùn)營。銀行保險機(jī)構(gòu)要樹立綠色辦公理念，增強(qiáng)信息化、集約化管理能力，完善有關(guān)制度機(jī)制，建立更加高效、低碳的服務(wù)體系。提升自身運(yùn)營的環(huán)境、社會和治理表現(xiàn)，規(guī)范經(jīng)營行為，實施綠色運(yùn)營、綠色采購、綠色出行，做到節(jié)約用電、節(jié)約用水，推行辦公建筑節(jié)能、無紙化辦公?？茖W(xué)確定運(yùn)營碳減排目標(biāo)和實現(xiàn)路徑，降低日常運(yùn)營碳排放強(qiáng)度。鼓勵有條件的銀行保險機(jī)構(gòu)探索推動碳中和網(wǎng)點建設(shè)。

（四）增強(qiáng)金融風(fēng)險防控能力

12.完善風(fēng)險管理機(jī)制。銀行保險機(jī)構(gòu)要健全環(huán)境、社會和治理風(fēng)險管理體系，對客戶風(fēng)險進(jìn)行分類管理與動態(tài)評估。銀行機(jī)構(gòu)要根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果在貸款“三查”、貸款定價和經(jīng)濟(jì)資本分配等方面采取差別化的風(fēng)險管理措施。保險公司要將風(fēng)險評估結(jié)果作為承保管理和投資決策的重要依據(jù)，發(fā)揮差別化保險費(fèi)率調(diào)節(jié)機(jī)制作用。

13.強(qiáng)化全流程風(fēng)險管理。銀行保險機(jī)構(gòu)要有效識別、監(jiān)測、控制業(yè)務(wù)活動中的環(huán)境、社會和治理風(fēng)險，實現(xiàn)風(fēng)險的全流程管理。加強(qiáng)授信和投資盡職調(diào)查，全面識別并了解項目的環(huán)境、社會和治理風(fēng)險及影響。探索逐步將企業(yè)環(huán)評、碳表現(xiàn)、碳定價、信息披露情況等納入管理流程，加強(qiáng)授信和投資審批管理，完善合同管理、資金撥付管理，強(qiáng)化貸后和投后管理，對資金使用用途、項目環(huán)境效益等定期開展監(jiān)測評估。對有潛在重大環(huán)境、社會和治理風(fēng)險的客戶，制定并實行有針對性的管理措施。

14.有效應(yīng)對氣候風(fēng)險。銀行保險機(jī)構(gòu)要探索環(huán)境和氣候相關(guān)風(fēng)險管理方法、技術(shù)和工具，在積累數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，分步分行業(yè)開展情景分析、壓力測試，持續(xù)完善模型、參數(shù)，逐步將分析和測試結(jié)果與銀行全面風(fēng)險管理有機(jī)結(jié)合。加強(qiáng)對高碳資產(chǎn)的風(fēng)險識別、評估和管理，穩(wěn)妥應(yīng)對轉(zhuǎn)型風(fēng)險。加強(qiáng)對物理風(fēng)險的研究，探索評估重點行業(yè)和地區(qū)的物理風(fēng)險暴露水平。保險公司要完善綠色保險有關(guān)風(fēng)險評估模型，做好對氣候變化、自然災(zāi)害等的風(fēng)險分析。

15.維護(hù)良好市場秩序。銀行保險機(jī)構(gòu)要聚焦客戶分布集中的綠色行業(yè)產(chǎn)業(yè)開展常態(tài)化跟蹤研究，不斷細(xì)化優(yōu)化行業(yè)投融資政策。銀行機(jī)構(gòu)要綜合考慮自身資金成本、商業(yè)可持續(xù)性、外部配套政策等因素，科學(xué)確定貸款利率，防止無序壓價競爭和資金空轉(zhuǎn)套利。落實能耗雙控逐步轉(zhuǎn)向碳排放雙控相關(guān)政策要求，對能耗（碳排放）、環(huán)保、安全、技術(shù)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)和擬關(guān)停淘汰的落后產(chǎn)能企業(yè)（項目），前瞻性做好督促整改、信貸壓縮退出、清收處置等工作。

（五）深化綠色金融機(jī)制建設(shè)

16.健全內(nèi)部管理。銀行保險機(jī)構(gòu)要從戰(zhàn)略高度推進(jìn)綠色金融發(fā)展，完善組織架構(gòu)、健全政策制度，明確綠色金融支持方向和重點領(lǐng)域，科學(xué)制定綠色金融短期和中長期發(fā)展目標(biāo)及任務(wù)規(guī)劃，確定相關(guān)職責(zé)部門。穩(wěn)妥開展綠色金融體制機(jī)制創(chuàng)新，通過組建綠色金融專業(yè)部門、建設(shè)特色分支機(jī)構(gòu)、設(shè)置專崗專職等方式，增強(qiáng)綠色金融服務(wù)能力。

17.夯實數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。銀行保險機(jī)構(gòu)要建立健全綠色金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)管理制度，落實綠色金融統(tǒng)計制度等要求，完善內(nèi)部數(shù)據(jù)收集、審核、報送等流程，進(jìn)一步提高綠色金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的規(guī)范性、及時性和準(zhǔn)確性。加強(qiáng)數(shù)據(jù)治理，強(qiáng)化對數(shù)據(jù)質(zhì)量的內(nèi)部檢查和審計監(jiān)督，堅決杜絕綠色金融數(shù)據(jù)瞞報、虛報等情況。加快推進(jìn)綠色金融數(shù)字化建設(shè)，根據(jù)自身實際積極運(yùn)用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、人工智能等科技手段逐步提升綠色金融管理水平。

18.強(qiáng)化信息披露。銀行保險機(jī)構(gòu)要逐步建立完善信息披露機(jī)制，公開綠色金融戰(zhàn)略和政策，充分披露綠色金融發(fā)展情況，環(huán)境、社會和治理風(fēng)險管理情況等。根據(jù)法律法規(guī)或監(jiān)管要求報送和披露高碳資產(chǎn)風(fēng)險敞口、自身運(yùn)營和持有資產(chǎn)組合碳核算等情況。借鑒國際慣例、準(zhǔn)則或良好實踐，持續(xù)提升信息披露水平。鼓勵有條件的銀行保險機(jī)構(gòu)研究探索轉(zhuǎn)型計劃。

19.優(yōu)化激勵約束。銀行保險機(jī)構(gòu)要合理設(shè)置綠色金融業(yè)務(wù)目標(biāo)，建立有效的綠色金融考核評價體系和獎懲機(jī)制。有條件的銀行保險機(jī)構(gòu)可以根據(jù)綠色產(chǎn)業(yè)和項目實際探索實施差異化、長周期的考核評價和中長期激勵機(jī)制。細(xì)化完善盡職

備注：數(shù)據(jù)僅供參考，不作為投資依據(jù)。